Btw teruggave op je thuisbatterij | Is deze fiscaal aftrekbaar?

Btw op je zakelijke thuisaccu terugvragen

Via een thuisaccu is het mogelijk om de zonne-energie die je zonnepanelen opwekken tijdelijk op te slaan. Hierdoor haal je meer uit je opgewekte stroom, bespaar je op energiekosten en ontlast je het elektriciteitsnet. Steeds meer mensen kiezen dus voor zo’n thuisaccu. Echter, de kosten van deze accu zijn tegenwoordig nog erg hoog. De btw-teruggave vanuit de overheid helpt erbij om deze kosten omlaag te brengen. Hoewel er momenteel geen specifieke thuisbatterij subsidie meer beschikbaar is voor de aankoop van een thuisaccu, draagt deze regeling alsnog bij aan lagere kosten. Ook hoef je door de btw-teruggave geen lening meer af te sluiten bij het warmtefonds voor een thuisbatterij.

Wanneer je een thuisaccu dus zakelijk gebruikt, kan je de btw die je hierover hebt betaald terugvragen vanuit de overheid. Hier zitten echter wel een aantal voorwaarden aan verbonden. Deze zullen later in dit artikel worden toegelicht.

Kun je als particulier btw terugvragen?

Nee, wanneer je enkel als particulier een thuisaccu koopt kan je helaas geen gebruik maken van de btw teruggave, dit geldt namelijk alleen voor ondernemers. Gebruik je jouw thuisaccu echter voor de in- en verkoop van stroom? En lever je die stroom vervolgens ook aan je energiemaatschappij? Dan word je door de belastingdienst gezien als ondernemer en kan je wel de btw terugvragen. Zo ontvang je dus de 21% btw over de aanschaf van je thuisbatterij terug. 

Wil je persoonlijk advies en op maat gemaakte offertes ontvangen?

Vul dan snel onderstaand formulier in. Het is volledig gratis en zonder aankoopverplichting!

Ontvang offertes

Thuisaccu voor privégebruik

Wat nou als je je thuisaccu zowel privé als zakelijk gebruikt? Kan je dan nog steeds de btw terugvragen? Als je je thuisbatterij ook privé gebruikt, moet je btw betalen over dit privégebruik. Tijdens de laatste btw-aangifte van het jaar geef je deze btw aan en betaal je deze. Hoe weet je hoeveel btw je moet terugbetalen wanneer je de accu ook privé gebruikt? Een voorbeeld: 

Stel, je koopt een thuisbatterij die je voor 45% privé gebruikt. Dan krijg je de volgende cijfers: 

• Aankoopbedrag thuisaccu (inclusief btw) = € 12.100
• 21% btw = € 2.100
• Kosten thuisaccu (zonder btw) = € 10.000

In eerste instantie mag je de volledige btw terugvragen in je btw-aangifte. Echter, voor het privégebruik zal je vervolgens btw moeten terugbetalen. De berekening: 

• De kosten van de thuisaccu (exclusief btw) deel je door 5. 1 deel voor het boekjaar waarin je de accu hebt aangeschaft, en 4 delen voor de kalenderjaren daarop. In dit geval kom je dan uit op € 10.000 : 5 = € 2.000 per jaar.
• Je gebruikt de accu voor 45% privé, dus 2.000 x 45% = € 900. 
• Over dit bedrag moet je 21% btw betalen. Dan kom je uit op 21% van € 900 = € 189
• Tijdens je btw-aangifte vul je het bedrag voor het privégebruik van de thuisaccu bij rubriek 1d (privégebruik) in. In deze rubriek vindt je twee kolommen: links, in de kolom ‘omzet’, vul je € 900 in. Vervolgens vul je in de rechterkolom ‘omzetbelasting’ € 189 in.

Gebruik je de batterij langer dan 5 jaar? Vanaf het zesde jaar dat je de batterij gebruikt hoef je het privégebruik niet meer aan te geven. De zogenaamde herzieningsperiode is dan namelijk voorbij. 

Wat zijn de voorwaarden van btw-teruggave?

Er zijn een aantal voorwaarden waar je aan moet voldoen voordat je de btw van je thuisaccu kan terugvragen. Deze staan hieronder opgesomd: 

• De accu wordt gebruikt voor de in- en verkoop van stroom bij je energiemaatschappij. Voor het terugleveren van stroom betaalt de energiemaatschappij je een vergoeding. Dit ‘handelen in energie’ is een absolute voorwaarde voor het terugvragen van de btw over een thuisaccu. 
• De thuisbatterij is uitgerust met een Energie Management Systeem (EMS). 
• Je hebt een dynamisch energiecontract. Zonder een dynamisch energiecontract werkt een slimme thuisbatterij namelijk niet.
• Gebruik je de thuisaccu alleen privé? Dan word je voor de thuisbatterij niet gezien als btw-ondernemer en kun je helaas geen btw terugvragen. Betaalt jouw energiemaatschappij geen vergoeding voor teruggeleverde stroom? Of is het bij jouw energiemaatschappij niet mogelijk om stroom terug te leveren? Ook dan is er geen mogelijkheid om btw terug te vragen. 
• De factuur van de aanschaf van de accu en het energiecontract staan op jouw eigen naam.
• Op het moment van aanschaf en installatie van de batterij ben je geen deelnemer aan de kleineondernemersregeling (KOR). Vooral wanneer je al eerder gebruik hebt gemaakt van de kleineondernemersregeling (bijvoorbeeld om de btw over zonnepanelen terug te vragen) bestaat er de kans dat de belastingdienst je aanvraag zal weigeren. Hierover wordt verder in dit artikel meer uitgelegd. 

Kun je als lid van de Kleineondernemersregeling (KOR) btw terugvragen?

Nee, als je lid bent van de KOR heb je geen recht op aftrek van btw voor een thuisbatterij. De kleineondernemersregeling is namelijk een btw-vrijstelling. Dit betekent dat, wanneer je omzet niet meer dan € 20.000 per jaar bedraagt, je geen btw-aangifte hoeft te doen en je geen btw kan terugvragen over je gemaakte kosten en investeringen. 

Bel je nog geen deelnemer van de KOR, maar wil je dat wel worden? En heb je de btw op je thuisaccu wel al teruggevraagd? Dan moet je mogelijk een deel van deze btw weer terugbetalen aan de belastingdienst. 

Hoe btw terugvragen bij de Belastingdienst?

Je kan de btw gemakkelijk terugvragen tijdens je btw-aangifte. Voor de btw teruggave van de aanschaf en installatie van je thuisbatterij gelden namelijk de normale regels die ook voor andere situaties gelden. 

Veelgestelde vragen

Ontvang offertes en vergelijk de prijzen van thuisaccu’s

Wil je een investering doen in thuisbatterijen omdat je de btw zal terugkrijgen? Wij raden het je dan aan om meerdere offertes aan te vragen. Hierdoor kan je verschillende prijzen van thuisaccu’s vergelijken en uiteindelijk de beste keuze maken voor jouw situatie. Via onderstaand formulier vraag je gratis en vrijblijvend tot 5 offertes aan bij vakmannen in jouw buurt.

Ontvang gratis thuisbatterij offertes

Heb jij interesse in de aanschaf van een thuisbatterij? Neem contact op met specialisten en ontvang persoonlijk advies voor jouw situatie. Ontvang gratis en vrijblijvend offertes op maat. Zo vind je de beste optie voor jou!